遺囑驗證費

作者:小孟 Jasmine Meng

這個詞聽起來有點陌生,但是有些人可能聽說過它的英文名稱:Probate Fees。您也許知道加拿大是沒有遺產稅的,但是這裡有遺囑驗證費。雖然這筆費用跟稅務不能相提並論,但它也是按照您的遺產量來收取的,因此如果您的遺產額高的話,這可能也是一筆不小的費用。

什麼是遺囑驗證費?

它是省級政府在驗證您過世以後的遺產時所收取的費用,政府會通過與您的遺產執行人協商、確認您的遺囑內容來認證您的遺產分配計劃。因此要向省政府繳納這項認證的費用。

在安省,遺囑驗證費用是這樣計算的:

5萬以下資產部分,每1000塊收取5元;
5萬以上資產部分,每1000塊收取15元。

我們來舉個簡單的例子說明一下,如果您有50萬的資產需要轉移給下一代,那麼費用是這樣計算的:

5萬:50000 / 1000 x 5 = 250
45萬:450000 / 1000 x 15 = 6750
全部50萬:250 + 6750 = 7000 元

安省的遺囑認證費用在加拿大各省當中算是比較高的,其他的省份一般費率在每千元遺產收取3-6元之間。

遺囑認證費用是沒有“配偶豁免權”的。也就是說,如果先生過世了,將遺產轉移給太太,那麼太太需要繳納一次遺囑驗證費(如果太太不是財產共同所有者的話),而當太太過世將遺產轉移給孩子時,孩子們還需要再繳納一次遺囑驗證費用。

哪些遺產需要繳納驗證費?

雖然簡單來說,您列在遺囑當中的全部財產都要繳納驗證費用,但是也的確有一些例外。

一個比較簡單的例子是,如果您的房子價值100萬,但您卻有50萬的房屋貸款,那麼您的房屋遺產是50萬而不是100萬,驗證費用計算的基數也是50萬。不過如果您的企業價值100萬,但是同時卻有50萬的負債,這時您的企業遺產是100萬,而不是50萬,遺囑驗證費用以100萬為基數。

其他可以不必列在遺囑裡計算費用的項目包括:

1.保險賠償金或者保險現金價值。因為保險在購買的時候是制定受益人的,因此無須近一步認證,就可以直接將賠償額賠給受益人。

2.兩人共同擁有的財產,在一個人過世之後會自動轉到另外一個所有人名下。

3.安省以外的房地產資產。

4.RRSP,RRIF以及其他寫有受益人的養老計劃。

如何降低遺囑驗證費?

要降低遺囑驗證費用,一般來說比較常用的方法有兩個。第一,在過世之前轉移資產;第二,將資產轉到遺產之外。

在有生的時候轉移部分資產轉移給自己的後人,可以避免在過世的時候繳納驗證費用。這種轉移可能涉及買入賣出的交易,也有可能就是純的“現金禮物”。

如果您想要捐贈給慈善機構,請不要將這筆錢寫入遺囑當中,在您在世的時候捐獻,這筆錢還可以起到抵稅的作用,一旦寫入遺囑中,不但要繳納驗證費,而且抵稅的作用也消失了。

所謂的將資產轉到遺產之外,就是事先給您的資產找個“主”。比如人壽保險,它是最常見的轉移資產的方法之一。它不但可以免稅地替您轉移大筆資產,而且還可以讓這筆資產躲過遺囑驗證費用。

除了保險之外,許多註冊投資產品都可以起到這樣的作用,比如RRSP,比如保底基金。

對於年紀比較大的人來說,購買保底基金有兩個好處,第一是可以保證本金不至於虧損,第二是可以命名受益人,這筆錢在最後轉移給受益人的時候不會再有任何損失。相差多少呢?如果您有10萬共同基金需要轉移給您的後人,那麼在過世的時候需要繳納1000塊的遺囑驗證費,而保底基金則無須繳費。

因此對於年紀比較大的人來說,如果現在所做的投資目的是為了退休生活,並且將剩下的錢全部留給孩子的話,保底基金可能會比共同基金更適合一些。

遺產稅

加拿大是沒有遺產稅的,但是美國和英國都有,因此就算您是加拿大公民,但您在海外的資產還是有可能需要上繳遺產稅。

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